20 вересня білорусам почали виставляти рахунки за транспортний податок. У поточному році доведеться віддати державі по одній базовій величині (29 рублів), а в наступному будемо платити по повній програмі.
Автобізнес вирішив подивитися, які податки на легкові авто в сусідніх країнах, і порівняти їх на прикладі однакових машин.
білорусь
Оновлений транспортний податок в рб як і раніше прив’язаний до повної маси автомобіля, як і старе мито за допуск до участі в дорожньому русі. Але суми і “крок” нарахування змінилися:
За 2021-й всі заплатять 29 руб. В цьому році, а в наступному доведеться доплатити різницю. Для ветеранів великої вітчизняної, інвалідів i і ii груп, пенсіонерів передбачена знижка 50%, для інвалідів iii групи – 25%. Звільнені від податку автомобілі старше 1991 року випуску; автомобілі, що використовуються для надання соціальних послуг або медичної допомоги; електромобілі (до 31 грудня 2025 року); автомобілі, обладнані для інвалідів; автомобілі, що знаходяться в угоні.
В якості першого автомобіля для порівняння візьмемо ford focus 3, випущений в 2017 році, в кузові універсал, популярний на ринку “прохідних” авто з європи. Машина з дизельним двигуном об’ємом 1499 куб.см і потужністю 120 к. С., оснащена системою старт/стоп, має дозволену максимальну масу 1900 кг. Відповідно щорічно за неї доведеться платити 102 рубля транспортного податку.
Другим буде renault scenic ii c півторалітровим дизелем потужністю 106 к.с. І дозволеної максимальною масою 1945 кг. У білорусі транспортний податок на нього – ті ж 102 рубля.
росія
У російській федерації величина транспортного податку залежить від потужності двигуна. Податковим кодексом затверджено такі ставки податку на одну кінську силу:
Це базові тарифи, які можуть відрізнятися від регіону до регіону. Місцева влада має право збільшувати або зменшувати ставки на свій розсуд, але не більше ніж в 10 разів. Вони ж визначають пільги і категорії автовласників, яким ці пільги покладаються. При цьому зареєструвати автомобіль можна тільки за місцем реєстрації власника, тому схитрувати і вибрати найдешевший регіон не вийде.
Від податку звільнено легкові автомобілі, спеціально обладнані для використання інвалідами, а також автомобілі з потужністю двигуна до 100 к. С., отримані (придбані) через органи соціального захисту населення в установленому законом порядку; транспортні засоби, що перебувають у розшуку, а також транспортні засоби, розшук яких припинено, з місяця початку розшуку відповідного транспортного засобу до місяця його повернення особі, на яку вона зареєстрована.
Крім того, існує так званий податок на розкіш, який платять власники автомобілів вартістю вище 3.000.000 російських рублів (трохи менше 103.000 білоруських за нинішнім курсом). При ціні авто від 3 до 5 млн рублів протягом перших трьох років застосовується коефіцієнт 1,1, на який множиться транспортний податок. Коефіцієнт 2 діє протягом п’яти років для автомобілів вартістю понад 5 млн рублів і до 10 млн рублів. Ну а якщо машина дорожче 10 млн рублів, то для неї на 10-річний термін застосовується коефіцієнт 3. Нарешті, при ціні вище 15 мільйонів податок, помножений на три, доведеться платити протягом 20 років.
У москві за наш 120-сильний focus 3 заплатили б за ставкою 25 руб.за кінську силу. Сума податку складе 3000 російських рублів, або близько 103 білоруських. Майже 1 в 1 з нашим тарифом. Scenic обійдеться трохи дешевше – в 2650 російських рублів (91 byn).
А, наприклад, в санкт-петербурзі ставка становить 35 російських рублів за 1 к.с., або 4200 рос. Рублів (145 byn) за 120 к.с. І 3710 руб. (128 byn) за 106 к. С. У найближчій до нас смоленської області сума податку – 2400 рос. Рублів, або 83 білоруських, і 2120 рубля, або 73 byn відповідно. Ставка там-20 рос. Рублів за 1 к.с. В деяких регіонах податок ще нижче.
україна
У нашій південній сусідці за такі банальні машини, як focus 3 і scenic ii нічого виплачувати державі не доведеться. В україні платять податок тільки власники дорогих автомобілів віком до п’яти років включно. Дорогих-це коли середньоринкова ціна перевищує 375 розмірів мінімального доходу, який в даний час дорівнює 6000 гривень. Таким чином машини середньоринковою вартістю понад 2 250 000 гривень (близько 211 700 біл. Руб.) оподатковуються податком на розкіш. Розмір податку фіксований-25 000 гривень, або близько 2350 гривень.
Розрахунок середньоринкової вартості проводиться за методикою, затвердженою кабінетом міністрів україни. Середньоринкова вартість дорівнює вартості нової машини з урахуванням марки, моделі, об’єму двигуна і типу палива, помноженої на коефіцієнт коригування ринкової вартості з урахуванням терміну експлуатації. Щорічно до 1 лютого мінекономрозвитку розраховує середньоринкову вартість і розміщує у себе на сайті список автомобілів, за які необхідно платити транспортний податок.
литва
У литві з 2023 року планують ввести щорічний податок, що залежить від емісії вуглекислого газу конкретного автомобіля. Поки ж там діє збір за реєстрацію автомобіля, який сплачується як при першій реєстрації, так і при кожній наступній перереєстрації. Він також прив’язаний до кількості викидів. Податок застосовується, якщо викиди перевищують 130 г / км.
Щоб не ускладнювати життя, візьмемо таблицю з сайту regitra.lt. У перших двох стовпцях вказано діапазон викидів від і до, в третьому і четвертому – суми податку в євро для дизельних (а також дизель/газ і дизель/електрика) і бензинових (а також бензиново-електричних гібридів) авто, в п’ятому – суми для автомобілів, двигуни яких працюють на декількох видах палива (бензин/газ; бензин/етанол; бензин/електрика/газ; бензин/етанол/газ; газ/електрика; етанол і етанол/газ). Очевидно, що в плані податку не найсучасніші бензинові автомобілі обходяться вдвічі дешевше аналогічних дизельних.
Але за наш 1,5-літровий дизельний focus 3 в литві нам не довелося б платити нічого, так як його емісія вуглекислого газу становить 99 г/км.а ось scenic ii з його 137 г/км підпадає під мінімальну ставку податку 30,06 євро, або близько 88 бел. Рубель.
Якщо кількість викидів не вказано в документації автомобіля, то воно розраховується як медіанне значення на основі викидів інших зареєстрованих еквівалентних автомобілів. Коли розрахувати медіанне значення неможливо, застосовуються спеціальні формули.
латвія
У латвії ставка податку залежить від кількості викидів вуглекислого газу, але сам податок сплачується щорічно. Якщо автомобіль вперше зареєстрований після 31 грудня 2020 року (мається на увазі дата першої реєстрації в будь – якій країні-фактично рік випуску), то застосовуються такі ставки:
- 0 eur – для автомобілів з кількістю викидів вуглекислого газу до 50 г на 1 км;
- 9 eur – для автомобілів з кількістю викидів вуглекислого газу від 51 до 95 г на 1 км;
- 36 eur – для автомобілів з кількістю викидів вуглекислого газу від 96 до 115 г на 1 км;
- 66 eur – для автомобілів з кількістю викидів вуглекислого газу від 116 до 130 г на 1 км;
- 90 eur – для автомобілів з кількістю викидів вуглекислого газу від 131 до 155 г на 1 км;
- 114 eur – для автомобілів з кількістю викидів вуглекислого газу від 156 до 175 г на 1 км;
- 132 eur – для автомобілів з кількістю викидів вуглекислого газу від 176 до 200 г на 1 км;
- 168 eur – для автомобілів з кількістю викидів вуглекислого газу від 201 до 225 г на 1 км;
- 204 eur – для автомобілів з кількістю викидів вуглекислого газу від 226 до 250 г на 1 км;
- 258 eur – для автомобілів з кількістю викидів вуглекислого газу від 251 до 275 г на 1 км;
- 318 eur – для автомобілів з кількістю викидів вуглекислого газу від 276 до 300 г на 1 км;
- 426 eur – для автомобілів з кількістю викидів вуглекислого газу від 301 до 350 г на 1 км;
- 582 eur – для автомобілів з кількістю викидів вуглекислого газу від 351 до 400 г на 1 км;
- 756 eur – для автомобілів з кількістю викидів вуглекислого газу від 401 г на 1 км.
Для легкових автомобілів, вперше зареєстрованих після 31 грудня 2008 року, діють підвищені ставки:
- 0 eur – для автомобілів з кількістю викидів вуглекислого газу до 50 г на 1 км;
- 12 eur – для автомобілів з кількістю викидів вуглекислого газу від 51 до 95 г на 1 км;
- 48 eur – для автомобілів з кількістю викидів вуглекислого газу від 96 до 115 г на 1 км;
- 84 eur – для автомобілів з кількістю викидів вуглекислого газу від 116 до 130 г на 1 км;
- 120 eur – для автомобілів з кількістю викидів вуглекислого газу від 131 до 155 г на 1 км;
- 144 eur – для автомобілів з кількістюВикидів вуглекислого газу від 156 до 175 г на 1 км;
- 168 eur – для автомобілів з кількістю викидів вуглекислого газу від 176 до 200 г на 1 км;
- 216 eur – для автомобілів з кількістю викидів вуглекислого газу від 201 до 225 г на 1 км;
- 264 eur – для автомобілів з кількістю викидів вуглекислого газу від 226 до 250 г на 1 км;
- 336 eur – для автомобілів з кількістю викидів вуглекислого газу від 251 до 275 г на 1 км;
- 408 eur – для автомобілів з кількістю викидів вуглекислого газу від 276 до 300 г на 1 км;
- 552 eur – для автомобілів з кількістю викидів вуглекислого газу від 301 до 350 г на 1 км;
- 756 eur – для автомобілів з кількістю викидів вуглекислого газу від 351 г на 1 км.
Якщо об’єм двигуна перевищує 3500 куб.см, в обох випадках додатково сплачується 300 євро. Відповідно за наш ford focus 2017 р.в. З кількістю викидів 98 г/км доведеться заплатити 48 євро, або 141 бел. Рубль на рік.
Для старіших автомобілів, вперше зареєстрованих після 1 січня 2005 року, схема справляння транспортного податку в латвії інша. Підсумовуються податкові ставки за повну масу, об’єм двигуна і максимальну потужність в кіловатах:
За повну масу в кілограмах:
15 eur – до 1500 кг;32 eur – від 1501 до 1800 кг;55 eur – від 1801 до 2100 кг;70 eur – від 2101 до 2600 кг;84 eur – від 2601 до 3000 кг;97 eur – від 3001 до 3500 кг;110 eur – більше 3500 кг.
За об’єм двигуна (куб. См):
9 eur – до 1500 куб. См;23 eur – від 1501 до 2000 куб. См;37 eur – від 2001 до 2500 куб. См;55 eur – від 2501 до 3000 куб. См;91 eur – від 3001 до 3500 куб. См;160 eur – від 3501 до 4000 куб. См;228 eur – від 4001 до 5000 куб. См;297 eur – понад 5000 куб. См.
За максимальну потужність в кіловатах:
9 eur – до 55 квт;23 eur – від 56 до 92 квт;37 eur – від 93 до 129 квт;55 eur – від 130 до 166 квт;91 eur – від 167 до 203 квт;160 eur – від 204 до 240 квт;228 eur – від 241 до 300 квт;297 eur – понад 300 квт.
По цій зв’язці ставок за scenic ii довелося б заплатити 87 євро, або 255 рублів.
За легкові автомобілі, що не увійшли до пунктів вище, податок сплачується виходячи з їх повної маси:
38 eur – до 1500 кг;81 eur – від 1501 до 1800 кг;137 eur – від 1801 до 2100 кг.
польща та естонія
Власникам легкових автомобілів в польщі не потрібно платити ніяких щорічних податків і зборів. Єдиний податок у розмірі 2% вартості сплачується при купівлі автомобіля. Тобто якщо ви купили наш умовний focus 3 за 12.000 доларів, як він коштує в рб, вам доведеться заплатити 240 доларів податку, або 600 бел. Рубель. Середня ціна scenic ii, випущеного в 2008 році, на ринку білорусі – близько 5500 доларів. Відповідно за нього потрібно заплатити 110 доларів податку (275 byn).
Але платити податок в польщі необхідно тільки в разі придбання автомобіля у фізичної особи. Якщо машина купується у юрособи, нічого платити не потрібно. Ще простіше живеться автовласникам в естонії. Там і зовсім відсутні будь-які податки для власників легкових автомобілів.
вердикт
Щоб порівняння ставок транспортного податку було більш наочним, зібрали все в одну таблицю. Платежі щорічні, якщо не вказано інше. Суми вказані за курсом на сьогоднішній день.
Що стосується суми податку в польщі, то не слід забувати, що ми відштовхувалися від ринкової вартості автомобілів в білорусі. У нашій західній сусідці аналогічні машини будуть коштувати дешевше, відповідно і податок виявиться нижче. А при покупці у юрособи його не доведеться платити зовсім.
У росії все залежить від регіону: десь щорічний транспортний податок вище, ніж у білорусі, десь нижче. У литві поки платяться лише разові збори при реєстрації, і вони мінімальні або зовсім дорівнюють нулю для сучасних машин з низькою емісією вуглекислого газу. Але і досить старий дизельний автомобіль не б’є боляче по кишені литовського автовласника. Зате в латвії платити за машину з минулого десятиліття доводиться досить багато, а ось податок на сучасний автомобіль – на рівні пітерського. Нарешті, нічого не доведеться платити в україні, де податок стягується тільки з дорогих автомобілів, і в естонії, де автомобілісти не обтяжені податком.
